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关于举办2018年度建筑业企业所得税汇算清缴申报表深度解析及风险防控的通知
作者:|文件级别:一般|内容实际发?#38469;?#38388;:2019年2月25日|关键字:

尊敬的各位会员:

    为保证2018年度企业所得税年度申报表资料填报的准确性、信息的完整性和相关性,国家税务总局对企业所得税年度申报表进行了调整和修订,并对历年填表?#24471;?#30340;错误进行了修正,?#25964;?#30003;报表修订涉及的内容多,变化大,风险突出。

     为提高建筑业企业所得税汇算清缴质量,防范企业所得税风险,在2018年度企业所得税汇算清缴之际,石家庄市建筑协会将携手河北中翰天道税务师事务所于2019315日举办《2018年度建筑业企业所得税汇算清缴申报表深度解析及风险防控》课程,本课程结合建筑业的行业特点,以企业所得税作为核心税种,梳理建筑业收入、成本费用方面的涉税重点问题,由商建士老师为您精?#24335;?#35299;,诚挚邀请您参加!

 

【课程收益】

 

一、 使参会人员深度理解企业所得税年度申报表隐含的涉税风险要点,掌握税务与会计处理差异的纳税调整事项,相关税收政策如何在申报表中准确体现等知识,掌握填报企业所得税年度申报表技巧,从而呈报出一份完?#39057;?#20225;业所得税年度纳税申报表,协助财税人员提高建筑业税务管理水平,控制税务风险,达到企业税收利益最大化之目的。

二、课后现场答疑,直接解决学?#22791;?#24615;化问题。

三、2018年度汇算清缴期间,中翰天道专家团队解答学员在线或电话咨询问题。

 

【课程大纲】

本课程以企业所得税年度纳税申报表为主线,结合相关税收政策、会计处理,?#21592;?#22635;报表、重要申报表以及与建筑业相关的申报表做系统解析,每张申报表均从以下方面讲解:变化点、填报要点、重磅政策解析、填报案例。

主要内容如下:

一、申报表封面

填报内容变化,对企业、法人代表、财务主管风险如何影响?为什么调整?

二、企业所得税年度纳税申报基础信息

各项信息填报风险点、口径以及与附表关系

三、主表

计算应纳税所得额的逻辑关系,如何与新利润表衔接,以前年度多缴税款在本年抵减如何填列等。

四、收入明细表

1、建筑服务收入会计处理、增值税、企业所得税确认时点、金额的异同;

2、出租建筑机械收入会计处理、增值税、企业所得税确认时点、金额的异同;

3、价外费用何时确认收入?是否剔除增值税确认所得税收入?

4、质保金何时确认收入?金额如何确认?

5、混合销售中销售货物与建筑服务的划分对所得税的影响。

五、成?#23616;?#20986;明细表

1、成?#23616;?#20986;税前扣除的原则;

2、不同用工模式的人工费是工资薪金还是劳务支出?

3、必须以发票列支的几种情形?

4、什么情况下可以收据列支费用?

5、发票应何时取得?预提费用如何处理?

6、如果没有及时取得发票如何应对?

7、施工现场的水电费发票不是公司名称如何解决?

8、租金如何税前列支?(预付、后付租金)

六、期间费用明细表:

期间费用明细填列项目与调整附表之间的对应关系

七、纳税调整项目明细表

1、业务招待费填报要点,包括:筹办期的业务招待费如何调整?差旅费中的餐饮支出如何处理?

2、向非金融机构借款的利息支出调整要点?

3、资产减值准备填报要点。

八、视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表

集团内单位、非集团内单位无偿使用资金的增值税和企业所得税的不同处理

九、投资收益纳税调整明细表

股权转让、撤资或减资、被投资单位注销清算确认投资收益不同处理

十、职工薪酬支出及纳税调整明细表

1、何为合理的工资薪金所得?

2、股权激励支出纳税调整要点;

3、职工福利费计入费用金额、实际发生额、税收金额之间的关系;

4、职工教育经费列支范围?MBA学费、**商学院费用能否在职教费列支?

5、调增的实际发生的职教费如何计算结转以后年度扣除金额?

6、辞退职工支付的补偿金如何申报扣除?

十一、 捐赠支出及纳税调整明细表

公益性捐赠与摊派、直接捐赠的甄别与税收待遇

十二、资产折旧、摊销及纳税调整明细表

1、固定资产折旧税前扣除原则;

2500万元以下固定资产一次性计入成本费用风险点,如何填写申报表;

十三、企业所得税弥补亏损明细表

1、亏损弥补明细表结构的变化,简化了计算过程;

2、境内亏损用境外所得弥补计算过程,弥补顺序;

十四、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表

1、相同税?#23454;?#21306;总分机构分摊税款的计算;

2、不同税?#23454;?#21306;总分机构分摊税款的计算;

 

【讲师简介】

 

    商建士,中国注册税务师,会计师。从业17年,有丰富的实战经验和授课经验。擅长领域:个税管理与咨询、社保管理与咨询、税收筹划、企业重组与并购、尽职调查、企业所得税汇算清缴、全税种健康诊断、土地增值税清算、高新?#38469;?#20225;业认定、研发费加计扣除等。

 

温馨提示

【参会对象】

各企业财务总监、税务总监、研发中心负责人、财务经理、税务经理等财务、税务人员。

【时间地点】

时间:2019315,?#34900;?/SPAN>9:00-12:00,下午1:30-4:30

地址:另行通知。

【收费标准】

780/人,建筑协会会员优惠为580/人(含培训费、资料费、餐费)。

?#25964;?#27454;账号】

    :河北中翰天道税务师事务所有限公司

开户行 :交通银行石家庄建华南大?#31181;?#34892;

    131080250018150017477

联系电话:0311-66560798    13832111461 (刘老师)

 

备注:为了便于提前给您开发?#20445;?#25171;款后请将打款回单、开发票信息(备注好是专票还是?#25484;保?#21442;会人姓名电话发送至邮箱[email protected],?#34892;?#24744;的配合!

 

  附件下载:

石家庄市建筑协会培训班报名表
石家庄建设信息网    主办单位: 石家庄市建筑协会 
增值电信业务经营许可证:冀B2-20100008   冀ICP备13010775号-2     
主管单位: 石家庄市民政局      业务指导单位: 石家庄市住房?#32479;?#20065;建设局    协会地址: 石家庄市建设南大街35号副1号
?#38469;?#25903;持: 河北嘉泽科?#21152;?#38480;公司   电子信箱: [email protected]  协会电话: 86045755   86683249
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